银行存款日记账采用什么格式账簿，银行存款日记账适合什么账簿

今天由小编为大家整理发布，本网站分享生活常识、旅游攻略、教育教学、房产楼市等综合信息，希望大家能够喜欢。

以下就是我们要分享的内容：

银行存款日记账既是序时账又是订本式账簿，银行存款日记账这个很多人还不知道,现在让我们一起来看看吧！

1、日期“日期”栏中填入的应为据以登记账簿的会计凭证上的日期，现金日记账一般依据记账凭证登记，因此，此处日期为编制该记账凭证的日期。

2、不能填写原始凭证上记载的发生或完成该经济业务的日期，也不是实际登记该账簿的日期。

3、2、凭证编号“凭证字号”栏中应填入据以登账的会计凭证类型及编号。

4、如，企业采用通用凭证格式，根据记账凭证登记现金日记账时，填入“记×号”；企业采用专用凭证格式，根据现金收款凭证登记现金日记账时，填入“收×号”。

5、3、摘要“摘要”栏简要说明入账的经济业务的内容，力求简明扼要。

6、4、对应科目“对应科目”栏应填入会计分录中“库存现金”科目的对应科目，用以反映库存现金增减变化的来龙去脉。

7、5、借方、贷方“借方金额”栏、“贷方金额”栏应根据相关凭证中记录的“库存现金”科目的借贷方向及金额记入。

8、6、余额“余额”栏应根据“本行余额=上行余额+本行借方－本行贷方”公式计算填入。

9、正常情况下库存现金不允许出现贷方余额。

10、因此，现金日记账余额栏前未印有借贷方向，其余额方向默认为借方。

11、若在登记现金日记账过程中，由于登账顺序等特殊原因出现了贷方余额，则在余额栏用红字登记，表示贷方余额。

12、扩展资料：银行存款日记账也是各单位重要的经济档案之一，在启用账簿时，也应按有关规定和要求填写“账簿启用表”，具体内容和要求可参照现金日记账的启用。

13、　银行存款日记账通常也是由出纳员根据审核后的有关银行存款收、付款凭证，逐日逐笔顺序登记的。

14、登记银行存款日记账的总的要求是：银行存款日记账由出纳人员专门负责登记，登记时必须做到反映经济业务的内容完整，登记账目及时，凭证齐全，账证相符，数字真实、准确。

15、书写工整，摘要清楚明了，便于查阅，不重记，不漏记，不错记，按期结算，不拖延积压，按规定方法更正错账，从而使账目既能明确经济责任，又清晰美观。

16、具体要求是：（1）根据复核无误的银行存款收、付款记账凭证登记账簿。

17、（2）所记载的经济业务内容必须同记账凭证相一致，不得随便增减。

18、（3）要按经济业务发生的顺序逐笔登记账簿。

19、（4）必须连续登记，不得跳行、隔页，不得随便更换账页和撕扯账页。

20、（5）文字和数字必须整洁清晰，准确无误。

21、（6）使用钢笔，以蓝、黑色墨水书写，不得使用圆珠笔（银行复写账簿除外）或铅笔书写。

22、（7）每一账页记完后，必须按规定转页。

23、方法同现金日记账。

24、　（8）每月月末必须按规定结账。

25、参考资料来源：百度百科-银行存款日记账。

Www.517338.coM麻布岗信息网综合在线信息,汇聚城市生活,美食,购物,旅游,房产,交通,家居,财经,教育,健康,娱乐,历史,汽车,生活消费门户网站